De hypotheekrenteaftrek is een van de bekendste fiscale regelingen in Nederland, en tegelijk een van de meest misbegrepen. Het idee is eenvoudig: de rente die je over je hypotheek betaalt, mag je onder voorwaarden aftrekken van je inkomen, waardoor je minder belasting betaalt. Maar de details bepalen hoeveel je er echt aan hebt.
De basisvoorwaarden
De aftrek geldt voor de woning waarin je zelf woont, je eigenwoningschuld. Een belangrijke eis is dat je de lening in maximaal dertig jaar volledig en ten minste annuïtair aflost. Een aflossingsvrije hypotheek die je na een bepaalde datum bent aangegaan, geeft daarom geen recht meer op aftrek voor dat deel.
Het tarief waartegen je aftrekt
Een veelgemaakte denkfout is dat je de rente terugkrijgt tegen je hoogste belastingtarief. Dat klopt al jaren niet meer. De aftrek vindt plaats tegen een afgetopt tarief dat lager ligt dan het toptarief. Voor hogere inkomens is het voordeel daardoor kleiner dan vroeger.
- Wel aftrekbaar: de betaalde rente over de eigenwoningschuld.
- Niet aftrekbaar: aflossing zelf, en rente over leningen die niet aan de eisen voldoen.
Het eigenwoningforfait erbij
Tegenover de aftrek staat een bijtelling: het eigenwoningforfait. Je telt een percentage van de woningwaarde bij je inkomen op. Per saldo is het voordeel dus de afgetrokken rente min die bijtelling. Wie weinig of geen hypotheekrente meer betaalt, kan zelfs met een kleine bijtelling te maken krijgen.
Wat het voor jou betekent
Het netto-effect verschilt sterk per situatie: de hoogte van je rente, je inkomen en hoever je hypotheek is afgelost spelen allemaal mee. Bij de aangifte vult de Belastingdienst veel al voor je in, maar controleer of de bedragen kloppen. En houd er rekening mee dat de regeling stap voor stap wordt versoberd, dus reken niet op het voordeel van tien jaar geleden.