Jarenlang konden ouders hun kind een fors bedrag belastingvrij schenken voor de aankoop van een woning, in de volksmond de jubelton. Die ruime regeling is afgeschaft. Voor veel jonge kopers verandert dat het plaatje, maar er blijven manieren over om bij te springen.
Wat er is veranderd
De extra hoge, eenmalige vrijstelling voor een eigen woning bestaat niet meer. Daarmee verdwijnt een instrument waarmee starters in één klap een groot deel van hun aankoop konden financieren met geschonken geld. De gewone schenkvrijstellingen blijven wel bestaan, maar liggen een stuk lager.
Wat nog wel kan
Ouders die willen helpen, hebben nog steeds opties:
- Jaarlijks schenken: binnen de reguliere vrijstelling kun je elk jaar belastingvrij een bedrag geven, gespreid over meerdere jaren.
- De eenmalig verhoogde vrijstelling: voor kinderen binnen een bepaalde leeftijd geldt een eenmalig hogere vrijgift, zij het zonder de extra woningophoging van vroeger.
- Een familiehypotheek: ouders lenen geld aan hun kind tegen een zakelijke rente.
De familiehypotheek nader bekeken
Bij een familiehypotheek leen je je kind geld voor de woning. Het kind betaalt rente, die onder voorwaarden aftrekbaar kan zijn, en de ouders ontvangen rente over hun spaargeld die vaak hoger ligt dan bij de bank. Belangrijk is dat de afspraken zakelijk en schriftelijk worden vastgelegd, met een reële rente en een aflossingsschema, anders kijkt de fiscus er kritisch naar.
Combineren is het devies
Nu de jubelton weg is, draait helpen om combineren: jaarlijks schenken, eventueel de eenmalige vrijstelling benutten en mogelijk een familielening. Geen enkele losse maatregel evenaart de oude regeling, maar samen kunnen ze een starter nog steeds een flink eind op weg helpen. Laat je bij grotere bedragen goed informeren, zodat de hulp fiscaal klopt en er later geen naheffing volgt.